Le Plan d’Epargne Retraite (PER) est un produit d’épargne à long terme créé par la réforme de l’épargne retraite prévue par la loi du 22 mai 2019 relative à la croissance et à la transformation des entreprises, dite loi Pacte.
Il permet de se constituer une épargne pour compléter ses revenus au moment de la retraite sous forme de rente ou de capital. Le PER se décline sous trois formes : le PER individuel, le PER collectif d’entreprise et le PER obligatoire d’entreprise. Lorsqu’il atteint l’âge de la retraite, le détenteur d’un PER se voit proposer deux options : le conserver ou le clôturer.
Option 1 : Garder le PER
Conserver son PER permet de continuer à bénéficier de ses avantages fiscaux et de la possibilité de le transmettre à ses proches. Les versements effectués après la retraite restent déductibles de l’impôt sur le revenu, dans la limite d’un plafond annuel.
De plus, le PER peut être légué aux héritiers en bénéficiant d’abattements importants. Le PER reste ouvert aux transferts même après la retraite. Il peut être alimenté par des transferts d’épargne (PERP, contrats d’entreprise, article 83, etc.) ou des versements directs après l’âge de la retraite ou même si vous avez liquidé votre pension.
Vous pouvez donc choisir de conserver votre PER après votre départ à la retraite et de continuer à l’alimenter, ou de le clôturer si vous avez besoin de liquidités.
Option 2 : Clôturer le PER
La clôture d’un plan d’épargne retraite (PER) offre la possibilité de récupérer l’épargne accumulée sous différentes formes, notamment une rente viagère assurant un revenu stable à vie ou un capital qui peut être utilisé pour réaliser des projets personnels ou investir dans divers placements.
Le choix crucial de conserver ou de clôturer un PER dépend d’un certain nombre de facteurs, tels que la situation financière du titulaire, ses perspectives d’avenir après la retraite, les conséquences fiscales qui en découlent et ses projets de transmission du patrimoine.
Les avantages et inconvénients de chaque option
D’un côté, conserver son PER présente un certain nombre d’avantages, tels que la possibilité de continuer à cotiser à son PER après la retraite, la possibilité de déduire de son revenu imposable les versements effectués après la retraite, et la possibilité de transmettre son PER à ses héritiers en bénéficiant d’abattements fiscaux importants. Cependant, la conservation de votre PER peut être contraignante, car elle nécessite une gestion active et un suivi régulier de votre épargne.
D’un autre côté, la clôture de votre PER vous permet de récupérer votre épargne sous forme de rente viagère, de capital ou d’une combinaison des deux. Cette option vous permet de bénéficier d’une rente régulière à vie ou de disposer d’une somme importante pour financer un projet personnel ou investir dans d’autres placements.
Toutefois, si vous clôturez votre PER, vous perdrez les avantages fiscaux liés aux versements effectués avant la retraite et vous perdrez la possibilité de transmettre votre PER à vos héritiers en bénéficiant d’abattements fiscaux importants.
