La fiscalité demeure une préoccupation majeure pour les investisseurs et les propriétaires immobiliers. Trouver des solutions efficaces pour réduire l’impôt sur le revenu et l’impôt sur la fortune immobilière (IFI) est plus que jamais d’actualité.
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) et certains dispositifs immobiliers offrent des opportunités intéressantes pour optimiser sa fiscalité tout en préparant l’avenir. Cet article explore les stratégies permettant de tirer parti de ces outils afin de minimiser la charge fiscale tout en maximisant les avantages financiers à long terme.
Les Avantages fiscaux du PER pour réduire l’impôt sur le revenu
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) attire de plus en plus de Français, avec un encours dépassant les 80 milliards d’euros cinq ans après son lancement. L’un des principaux attraits du PER est la déductibilité des versements effectués, permettant de réduire le revenu imposable.
Cette caractéristique est particulièrement avantageuse pour les contribuables ayant un taux marginal d’imposition élevé. Par exemple, un épargnant au TMI de 30% qui verse 10 000 euros sur son PER peut économiser jusqu’à 3 000 euros d’impôts. De plus, cette épargne pourra être retirée à la retraite, souvent à un taux d’imposition inférieur.
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Éviter la taxation des revenus fonciers
Le PER, en tant qu’enveloppe de capitalisation, offre un avantage fiscal majeur : les gains ne sont imposés qu’au moment du retrait. Cela est particulièrement bénéfique pour les investisseurs immobiliers utilisant des supports comme les SCPI, SCI et OPCI.
Contrairement à l’immobilier détenu en direct où les revenus fonciers sont soumis chaque année à l’impôt sur le revenu (jusqu’à 45%) et aux prélèvements sociaux (17,2%), les gains réalisés via le PER échappent à cette taxation annuelle. De plus, durant la phase d’épargne, les fonds sont bloqués jusqu’à la retraite, sauf exceptions (achat de résidence principale ou accidents de la vie), ce qui renforce leur potentiel de croissance sans imposition intermédiaire.
Profiter d’une exonération à l’IFI
L’exonération de l’Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI) via le PER est un atout non négligeable. Tant que le PER reste bloqué et non rachetable, les unités de compte immobilières qu’il contient échappent à l’IFI.
Cette exonération peut représenter une économie substantielle, surtout que l’IFI a concerné 176 000 foyers en 2023 avec des taux progressifs allant de 0,5% à 1,5%. Cependant, dès que le PER devient rachetable — soit au moment de la retraite ou lors d’un déblocage anticipé—les actifs immobiliers qu’il contient sont alors soumis à l’IFI.
